Q) 퇴직연금펀드는 세금을 어떻게 부과합니까? 일반펀드와 다릅니까?
A) 펀드에서 발생하는 수익은 크게 1)채권의 이자 2)주식의 배당 3)주식, 채권의 시세 차익으로 나뉩니다. 일반펀드의 경우 주식에 대한 시세차익 외 모든 수익에 대해 이자소득세(주민세 포함 15.4%)가 부과됩니다. 그러나 퇴직연금펀드는 가입자가 퇴직할 때까지 과세가 이연되고, 퇴직할 때 적립금 전체에 대해 퇴직소득세(일시금 수령 시), 혹은 연금소득세(연금 수령 시)가 부과됩니다.
Q) 분기마다 퇴직연금사업자가 발표하는 적립금 운용수익률은 어떤 의미입니까?
A) 각 퇴직연금사업자(운용관리기관) 가 관리하고 있는 전체 적립금의 수익률을 각 분기말 기준으로 발표하는 것입니다. 구체적으로는 ‘운용수익을 평균 적립금 잔액(운용수익 제외 금액)으로 나눈 비율’입니다. 금융감독권 퇴직연금 종합안내 사이트(http://pension.fss.or.kr) 에서 확인하실 수 있습니다.
Q) 원리금보장 상품을 Default option으로 설정한다고 하는데, 왜 그런가요?
A) DC 가입자들의 투자성향은 개개인별로 차이가 있는데, Default option이란 이러한 개개인별 투자성향에 관계없이 모든 가입자들에게 우선 적용하는 상품으로 특별히 운용지시를 내리지 않으면 자동적으로 설정되는 상품입니다.실적배당형 상품의 경우 손실 가능성이 존재하므로 Default option으로 적당하지 않습니다.
원리금보장상품은 실적배당형에 비해 단기적으로 투자수익률은 낮으나 원금손실이 없고 장기가입하면 복리의 효과를 통해 높은 이율이 발생합니다.
※ 복리란, 이자가 원금에 가산되어 다시 또 이자를 발생시키는 것을 의미합니다.
Q) DC가입자들의 투자패턴은 어떻습니까?
A) DC가입자들의 투자패턴은 양분되는데 원리금보장형 상품에만 투자하는 가입자가 있는가 하면, 혼합형 펀드로만 운용하는 가입자도 있습니다.
채권형 펀드에 대한 선호도는 높지 않은데, 퇴직연금 원리금보장형 상품의 금리가 일반 확정금리상품보다 경쟁력이 있고, 혼합형 펀드를 선택하면 60%가 채권으로 이루어져 있어 채권형 펀드에만 투자할 메리트가 적기 때문입니다. 한편 일단 제도가 시작되면 상품과 투자에 대한 가입자들의 관심도가 현저하게 떨어집니다. 따라서 처음 상품과 투자 비중을 정할 때 본인의 투자스타일에 맞게 선택하는 것이 무엇보다 중요합니다.
Q) 확정기여형(DC)제도에서 퇴직금을 많이 받으려면 어떻게 해야 하나요?
A) 확정기여형(DC)제도에서는 회사로부터 수령하는 부담금과 근로자의 운용수익을 합하여 퇴직금이 결정됩니다.
퇴직금을 많이 받기 위해서는 회사로부터 부담금을 많이 수령하고 운용수익을 많이 올리면 됩니다. 회사로부터 받는 부담금은 임금인상률에 따라 매년 결정되고, 운용수익은 근로자별 투자수단에 따라 다르게 결정됩니다. 특히, 계속 쌓여가는 적립금 전체가 투자수익률에 따라 부리된다는 점에서 투자수익률이 가장 중요한 요소라 할 수 있습니다.
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